AHV, IV и EO в Швейцарии: какие удержания уменьшают зарплату на руки?

Если вы недавно начали работать в Швейцарии, сравниваете предложения о работе или хотите лучше разобраться в своём первом швейцарском расчётном листке, стоит внимательно изучить эти три позиции. AHV, IV и EO — не мелочи. Это установленные законом взносы на социальное страхование, которые из месяца в месяц напрямую уменьшают зарплату на руки.

При этом их часто путают с другими удержаниями. BVG, ALV, налог у источника, страхование от несчастных случаев вне работы или KTG могут выглядеть в расчётном листке похоже, но на них распространяются другие правила. Эти различия важны, если вы хотите правильно оценить трудовой договор или реалистично сравнить зарплату брутто и нетто.

Что означают AHV, IV и EO в Швейцарии

AHV, IV и EO относятся к первому уровню швейцарской системы социального страхования. Сокращения обозначают страхование по старости и на случай потери кормильца, страхование на случай инвалидности и систему компенсации утраты заработка. Для работников эти взносы обязательны по закону и удерживаются непосредственно через расчёт зарплаты. Согласно официальному информационному листку AHV/IV 2.01, обновлённому по состоянию на 1 января 2026 года, общая ставка взносов AHV, IV и EO составляет 10.6% от учитываемой зарплаты; она поровну распределяется между работником и работодателем. Для большинства работников доля работника составляет 5.3% от зарплаты, с которой начисляются взносы.

Проще говоря: AHV помогает обеспечить доход в старости и выплаты пережившим родственникам, IV покрывает определённые риски, связанные с инвалидностью, а EO финансирует выплаты взамен утраченного заработка во время военной или гражданской службы, материнства, отпуска по уходу и в некоторых других ситуациях, определённых законом. Для большинства работников подробное устройство выплат — не главное. Важно то, что происходит с зарплатой: эти удержания обязательны и ежемесячно уменьшают сумму на руки ещё до добавления других позиций, таких как BVG или налог у источника.

Чтобы быстро оценить, насколько AHV, IV и EO уменьшают вашу месячную зарплату, можно воспользоваться калькулятором зарплаты нетто в Швейцарии. Калькулятор не заменяет индивидуальный расчётный листок, но наглядно показывает, что даже на первый взгляд простое предложение о работе в Швейцарии затрагивают сразу несколько уровней обязательных удержаний.

Особенно полезно рассмотреть конкретные примеры зарплат. Чтобы увидеть, как обязательные удержания влияют на распространённый уровень профессиональной зарплаты, изучите пример перехода от 7000 CHF брутто к нетто в Швейцарии. Он наглядно показывает, что разница между зарплатой брутто и фактически выплачиваемой суммой обусловлена не только налогами. Социальные удержания уже заметно влияют на итог.

Важно также отличать эти позиции от других расходов на страхование, которые могут быть указаны в расчётном листке. AHV, IV и EO — основные элементы первого уровня. Страхование от несчастных случаев или возможное страхование дневного пособия по болезни относятся к другой категории, даже если они тоже проходят через расчёт зарплаты. В этом отношении полезно руководство по страхованию от несчастных случаев и KTG в Швейцарии: в нём поясняется, какие удержания относятся к обязательной защите, а какие в большей степени зависят от устройства компании, профиля риска или условий страхования.

С редакционной точки зрения AHV, IV и EO не следует воспринимать как абстрактные термины из сферы социального страхования. Это фиксированная часть расчёта зарплаты на руки. Так же представляет их официальный информационный портал AHV/IV на сайте ahv-iv.ch: как обязательные взносы, которые для застрахованных работников удерживаются непосредственно через расчёт зарплаты. Компетентный федеральный орган — Федеральное ведомство по социальному страхованию (BSV). Для практических официальных рекомендаций для граждан по обязанностям и повседневным ситуациям важным источником также служит ch.ch.

Как эти удержания влияют на зарплату на руки

Для работников главное просто: AHV, IV и EO рассчитываются как процент от зарплаты, с которой начисляются взносы. Поэтому это не фиксированная сумма во франках. По мере роста зарплаты растут и взносы. Человек с зарплатой брутто 5,000 CHF в месяц заплатит меньше, чем человек с зарплатой брутто 8,500 CHF. Поэтому предложение о работе в Швейцарии может выглядеть привлекательнее, чем оно есть на самом деле, если смотреть только на сумму брутто и не учитывать ежемесячные удержания.

Рассмотрим практический пример: 7,000 CHF брутто в месяц. Доля работника в AHV, IV и EO составляет 5.3%. Это 371 CHF в месяц. Во многих случаях дополнительно удерживается страхование по безработице, известное как ALV. Согласно официальному информационному листку AHV/IV 2.08, общая ставка взноса ALV составляет 2.2%, то есть 1.1% для работника, до годового предела зарплаты 148,200 CHF. При зарплате брутто 7,000 CHF в месяц это составит ещё 77 CHF. Таким образом, только эти обязательные социальные удержания уменьшают зарплату брутто на 448 CHF — ещё до того, как учитываются BVG, страхование от несчастных случаев вне работы, KTG или налог у источника.

Здесь становится заметна разница между зарплатой брутто, расчётом налогов и фактической суммой на руки. Многие кандидаты сравнивают работу только по годовой зарплате, хотя для оплаты аренды, медицинской страховки и повседневных расходов важен месячный доход нетто. Чтобы сравнить и другие примеры зарплат в Швейцарии, воспользуйтесь обзорной страницей о зарплатах в Швейцарии, где собраны дополнительные калькуляторы, страницы для сравнения и руководства по типичным вопросам о зарплате.

При высоких доходах особенно важно учитывать ALV, поскольку она не распространяется без ограничения на каждый франк зарплаты. В официальном информационном листке AHV/IV о страховании по безработице установлен предел 148,200 CHF в год; он по-прежнему актуален по состоянию на июль 2026 года. Сверх этого уровня взносы ALV больше не начисляются, тогда как AHV, IV и EO продолжают применяться. На практике это означает, что при очень высокой зарплате удержания AHV/IV/EO продолжают расти, а удержания ALV в определённый момент прекращаются. Поэтому порядок расчёта удержаний меняется, когда месячная зарплата брутто превышает примерно 12,350 CHF.

Однако для большинства работников важна не только формула. Важен и порядок удержаний в расчётном листке. AHV, IV и EO — одни из первых строк, которые явно уменьшают зарплату на руки. В зависимости от ситуации за ними идут другие позиции. Если вы хотите понять, почему сумма нетто в швейцарском расчётном листке намного ниже ожидаемой, даже когда зарплата брутто вам известна, нужно разобраться, что означает каждая строка. Именно поэтому полезно руководство по расчётному листку в Швейцарии: в нём вместе рассматриваются социальные удержания, налог у источника и их влияние на сумму на руки.

Есть и ещё один практический момент: расходы работника не всегда проходят через расчёт зарплаты. Обязательную медицинскую страховку в Швейцарии обычно оформляет непосредственно сам застрахованный, а согласно официальной информации AHV/IV размер страхового взноса не зависит от дохода. Поэтому даже если удержания из зарплаты кажутся умеренными, ежемесячный взнос за медицинскую страховку, как правило, нужно платить отдельно. Для реалистичной оценки финансов не путайте зарплату нетто с действительно доступными для расходов деньгами.

Примечание: Онлайн-калькулятор всегда даёт только оценку. Фактическая сумма выплаты может измениться из-за индивидуальных факторов, таких как кантон, статус для удержания налога у источника, условия пенсионного плана, страховые взносы на случай несчастного случая или порядок страхования у работодателя.

Чем эти удержания отличаются от BVG и других удержаний из зарплаты

Самая распространённая ошибка — считать, что все удержания в швейцарском расчётном листке устроены одинаково. AHV, IV и EO — установленные законом обязательные взносы первого уровня, для которых действует единая базовая логика по всей стране. BVG, напротив, относится ко второму уровню — профессиональному пенсионному обеспечению. Оно предназначено для другой страховой цели и рассчитывается иначе. Информационный портал AHV/IV описывает профессиональное пенсионное обеспечение как второй уровень, который вместе с первым помогает поддерживать надлежащий уровень жизни после выхода на пенсию.

Для работников это различие имеет вполне практическое значение. AHV, IV и EO начисляются как фиксированный процент от соответствующей зарплаты. Размер взносов BVG, напротив, зависит от застрахованной зарплаты, возраста, конкретного пенсионного плана, а иногда и от принятого работодателем порядка расчёта взносов. Поэтому у двух работников с одинаковой зарплатой брутто удержания BVG всё равно могут различаться. Если в расчётном листке указана только одна общая сумма, не следует считать, что для каждой строки социального страхования используется одна и та же база расчёта.

Страхование по безработице, или ALV, тоже нужно чётко отличать от AHV, IV и EO. Оно также относится к обязательным удержаниям из зарплаты, но не входит в тот же блок из трёх позиций. Во многих расчётных листках AHV/IV/EO указывается отдельно от ALV, хотя некоторые системы расчёта зарплаты визуально объединяют их под общим заголовком социального страхования. По сути же ALV — самостоятельная система страхования, покрывающая потерю дохода из-за безработицы, сокращённого рабочего времени, остановок работ из-за погодных условий или неплатёжеспособности работодателя. Взносы в неё также ограничены верхним пределом, тогда как AHV, IV и EO обычно продолжают начисляться на всю зарплату, с которой взимаются взносы.

Различие ещё очевиднее при сравнении со страхованием от несчастных случаев и KTG. Согласно официальной информации AHV/IV о страховании от несчастных случаев, страховые взносы от несчастных случаев на работе и профессиональных заболеваний оплачивают работодатели, тогда как взносы за страхование от несчастных случаев вне работы обычно несут работники, и эти суммы могут удерживаться из зарплаты. Это не удержание AHV/IV/EO, а отдельная строка страхования с другим распределением расходов. KTG часто входит в принятую в компании практику, но не является единообразным по всей стране обязательным удержанием из зарплаты в том же смысле, что AHV, IV и EO.

При переезде и сравнении предложений о работе важно учитывать и ещё один момент: медицинская страховка обязательна, но обычно не фигурирует как стандартное удержание из зарплаты работника. Согласно официальной информации на ahv-iv.ch, застрахованный оформляет полис самостоятельно, а размер взноса зависит от страховой компании, места жительства и выбранной модели, а не от дохода. Поэтому при оценке предложения о работе в Швейцарии нужно различать удержание из зарплаты и обязательные личные расходы, которые оплачиваются вне расчёта зарплаты.

Налог у источника устроен иначе. Он тоже может значительно уменьшить сумму выплаты, но не является взносом на социальное страхование. Для многих иностранных работников без разрешения на постоянное проживание он составляет важную часть ежемесячного расчёта зарплаты. Поэтому при сравнении предложений нужно различать как минимум следующие группы: обязательные социальные удержания первого уровня, ALV, взносы в профессиональное пенсионное обеспечение, удержания за страхование от несчастных случаев, возможные удержания KTG и налоговые удержания, такие как налог у источника.

Как найти эти позиции в расчётном листке

В швейцарском расчётном листке названия соответствующих удержаний не всегда приводятся полностью. Во многих случаях указываются только сокращения или сгруппированные позиции. Среди типичных обозначений: AHV/IV/EO, AHV-IV-EO, социальное страхование или AHV/IV/EO/ALV. Некоторые системы расчёта зарплаты указывают три позиции вместе, а другие размещают ALV отдельной строкой сразу под ними. Поэтому работнику важнее понимать, какие сокращения стоят за каждой строкой, а не то, как она графически оформлена.

Для начала вместе посмотрите на три показателя: зарплату брутто, отдельные удержания и итоговую зарплату нетто. Так вы поймёте, указаны ли AHV/IV/EO отдельной строкой или включены в общую строку социальных удержаний. В некоторых расчётных листках рядом с ней указана процентная ставка. В других приводится только сумма в CHF. Если ваша базовая зарплата каждый месяц остаётся одинаковой, удержание AHV/IV/EO в обычные месяцы обычно должно быть достаточно стабильным. Различия чаще возникают из-за премий, сверхурочной работы, неоплачиваемого отпуска или разовых выплат.

Для быстрой проверки пригодится такое правило: если сумма в строке составляет примерно 5.3% и указана как доля работника, обычно это совокупные AHV, IV и EO. Если есть ещё одна строка примерно на 1.1%, это часто ALV. Затем нередко следуют BVG, NBU или похожие позиции. Для иностранных работников после них часто удерживается налог у источника. Зная эту последовательность, вы перестанете видеть в расчётном листке просто набор цифр и начнёте воспринимать его как упорядоченную цепочку удержаний.

На практике полезно также проверить трудовой договор или справочник для сотрудников. В этих документах часто поясняется, делятся ли расходы на KTG, как устроен пенсионный план BVG и перекладывает ли работодатель на работника всю сумму взноса за страхование от несчастных случаев вне работы или только её часть. AHV, IV и EO обычно относятся к наименее гибким позициям: их взносы установлены законом и не являются просто добровольным решением компании.

Если вы получили расчётный листок и не уверены, правильно ли указана какая-либо строка, не сосредотачивайтесь только на итоговой сумме выплаты. Задавайте конкретные вопросы. Объединены ли AHV/IV/EO в одну строку? Указана ли ALV отдельно? Есть ли удержание NBU? Каков размер взноса работника в BVG? Такие вопросы точнее и полезнее, чем общий вопрос о том, почему зарплата на руки ниже ожидаемой.

Для тех, кто недавно приехал, и кандидатов, сравнивающих несколько предложений о работе, даже небольшие различия в отдельных строках удержаний могут заметно повлиять на сумму, доступную каждый месяц. Поэтому стоит не только прочитать объявление о вакансии, но и попросить образец швейцарского расчётного листка или хотя бы подробную разбивку удержаний. Это поможет заранее избежать недоразумений относительно зарплаты на руки, налога у источника и расходов на страхование.

Краткий словарь и таблица типичных удержаний

Приведённый ниже обзор носит практический характер. Он не призван охватить всю швейцарскую систему социального страхования. Его задача — помочь распознавать сокращения, которые обычно встречаются в расчётном листке, и правильно понимать их значение.

Главное в этой таблице — различие между установленными законом удержаниями из зарплаты и расходами, которые обычно оплачиваются вне расчёта зарплаты или регулируются иначе. При принятии практических решений о работе или переезде такое различие часто полезнее юридических подробностей.

При чтении расчётного листка полезно помнить одно простое правило: AHV, IV, EO и ALV — обязательные удержания, которые в той или иной форме встречаются в расчёте зарплаты почти у каждого работника. Затем, в зависимости от ситуации человека, могут добавляться BVG, страхование от несчастных случаев, KTG и налог у источника, заметно увеличивая совокупный эффект удержаний.

Именно поэтому при рассмотрении предложения о работе не стоит спрашивать только о зарплате брутто. Уточните, какие удержания ожидаются на практике. Даже предложения с одинаковой зарплатой брутто могут давать заметно разную зарплату на руки каждый месяц, если различаются BVG, налог у источника или удержания за страхование от несчастных случаев вне работы.

Официальная основа и дополнительные источники

Чтобы учитывать AHV, IV и EO при планировании личной зарплаты, необязательно становиться специалистом по праву социального страхования, но необходимо опираться на надёжные источники. Для понимания порядка начисления взносов полезнее всего начать с официальных информационных листков центра информации AHV/IV. Особенно полезны информационный листок 2.01 о взносах AHV, IV и EO через расчёт зарплаты, обновлённый по состоянию на 1 января 2026 года, и информационный листок 2.08 о страховании по безработице. В этих документах ясно объясняется, какие ставки применяются, кто обязан платить взносы и как расходы распределяются между работодателем и работником.

Ключевой федеральный орган в этой сфере — Федеральное ведомство по социальному страхованию (BSV). Если вы хотите понять, как сочетаются первый и второй уровни или какие официальные направления политики стоят за этими сокращениями, обратитесь к BSV. Для практической информации с опорой на государственные источники о работе, страховании и повседневных ситуациях полезен сайт ch.ch. А для практических сведений об AHV/IV/EO, в том числе информационных листков, определений и рекомендаций, самым прямым источником остаётся ahv-iv.ch.

При принятии решения о смене работы, переезде или переговорах об оплате важны три вывода. Во-первых, AHV, IV и EO — обязательные удержания из зарплаты, установленные законом, а не опция, которую выбирает работодатель. Во-вторых, они объясняют лишь часть разницы между зарплатой брутто и нетто: BVG, ALV, NBU, KTG и, если применимо, налог у источника могут заметно увеличить общий объём удержаний. В-третьих, медицинская страховка часто входит в личный бюджет, но обычно не является частью ежемесячного расчёта зарплаты в том же смысле.

Поэтому при оценке предложения о работе в Швейцарии следующий практический шаг — не просто посмотреть на годовую зарплату, а правильно рассчитать зарплату на руки. Проверьте зарплату брутто, учтите AHV/IV/EO и ALV, уточните размер взносов BVG и удержаний за страхование от несчастных случаев, а также выясните, как применяется налог у источника. Только тогда станет понятно, что это предложение означает в повседневной жизни. Поэтому сопоставить официальные источники с понятным расчётным листком полезнее, чем судить только по сумме зарплаты брутто.

Связанные инструменты

• Калькулятор зарплаты нетто в Швейцарии
• Доступ ко всем руководствам по налогам в Швейцарии