Калькулятор социальных взносов в Германии: пенсионное и медицинское страхование, зарплата на руки

Какие взносы на социальное страхование удерживают из зарплаты до вычета налогов в Германии

Когда вы смотрите на ежемесячную расчётную ведомость, взгляд обычно сразу обращается на зарплату до удержаний и итоговую сумму, перечисленную на банковский счёт. Разница между этими двумя суммами часто значительна и складывается из двух основных категорий: налогов и обязательных взносов на социальное страхование (Sozialabgaben). Подоходные налоги поступают в общий государственный бюджет и идут на финансирование общественной инфраструктуры, обороны и образования, а взносы на социальное страхование имеют целевое назначение: они используются исключительно для финансирования отдельных страховых систем, которые защищают вас от жизненных рисков.

Немецкая система социального страхования основана на «принципе солидарности». Это означает, что взносы рассчитываются как процент от зарплаты до удержаний, поэтому люди с более высокими доходами платят в абсолютном выражении больше, чем люди с более низкими доходами. Однако получаемые вами выплаты — например, медицинская помощь или пособие по безработице — в значительной степени не зависят от конкретной суммы уплаченных вами взносов. Система призвана обеспечить всестороннюю социальную защиту всем жителям независимо от уровня их зарплаты.

Из зарплаты до удержаний напрямую вычитаются взносы на четыре основных вида социального страхования:

• Обязательное пенсионное страхование (Rentenversicherung — RV): предназначено для обеспечения средств к существованию в пожилом возрасте и поддержки в случае утраты трудоспособности.
• Медицинское страхование (Krankenversicherung — KV): покрывает расходы на лечение, посещение врачей, лекарства и пребывание в больнице.
• Страхование на случай потребности в уходе (Pflegeversicherung — PV): обеспечивает поддержку и финансовую помощь, если из-за болезни или преклонного возраста вам потребуется длительный уход.
• Страхование на случай безработицы (Arbeitslosenversicherung — AV): обеспечивает финансовую поддержку при потере работы, выплачивая в течение ограниченного периода пособие по безработице I (ALG I).

Чтобы точно понять, как эти удержания влияют на ваш ежемесячный доход, воспользуйтесь нашим связанным калькулятором. Отказ от ответственности: результаты калькулятора являются оценочными и основаны на стандартных параметрах; фактические налоговые обязательства могут отличаться из-за конкретных налоговых льгот, вычетов на детей или региональных надбавок.

Налоги и взносы на социальное страхование: принципиальное различие

Важно различать эти два вида удержаний. Налоги (налог на заработную плату, солидарная надбавка и церковный налог) не имеют целевого назначения и в значительной степени зависят от вашего налогового класса (Steuerklasse) и семейного положения. Взносы на социальное страхование, напротив, напрямую связаны с трудоустройством. Они рассчитываются как фиксированный процент от зарплаты до удержаний в пределах установленного лимита. Почти во всех случаях расходы поровну делятся между работником и работодателем в соответствии с «принципом паритета»: работодатель уплачивает такую же сумму сверх вашей зарплаты до удержаний.

Почему взносы на социальное страхование часто удивляют экспатов сильнее, чем налоги

Совместное действие этих четырёх видов страхования защищает работников от основных жизненных рисков. Взносы регулируются федеральным законодательством, а соответствующими системами управляют профильные ведомства. Поскольку эти виды страхования обязательны, правительство Германии регулярно корректирует ставки взносов, чтобы система оставалась финансово устойчивой по мере старения населения.

Как взаимодействуют страховые системы

Обязательное пенсионное страхование обычно является крупнейшим отдельным удержанием. Оно работает по распределительному принципу: сегодняшние работники оплачивают пенсии сегодняшним пенсионерам (это часто называют «договором поколений»). Стандартная ставка взноса составляет 18.6% от зарплаты до удержаний и делится поровну: 9.3% платит работник и 9.3% — работодатель. Подробную информацию о том, как ваши взносы учитываются при формировании будущей пенсии, можно найти на сайте Немецкого пенсионного страхования (Deutsche Rentenversicherung).

Обязательное пенсионное страхование (RV)

Для большинства работников в Германии медицинское страхование обязательно. Перейти на частное медицинское страхование (PKV) можно, только если ваша годовая зарплата превышает порог обязательного страхования (Versicherungspflichtgrenze). Стандартная ставка взноса составляет 14.6% и делится поровну: 7.3% / 7.3%. Однако большинство страховщиков взимают дополнительный индивидуальный взнос (Zusatzbeitrag), который также делится между работником и работодателем. Последние законодательные изменения опубликованы на сайте Федерального министерства здравоохранения.

Государственное медицинское страхование (GKV)

Страхование на случай потребности в уходе тесно связано с медицинским страхованием и покрывает расходы на такой уход. Стандартная ставка в настоящее время составляет 3.4%. Особенность этого страхования — надбавка для работников старше 23 лет, у которых нет детей. Поскольку государство исходит из того, что в старости люди с детьми могут рассчитывать на большую поддержку семьи, работники без детей платят более высокий процент. Доля взноса работодателя ограничена, поэтому дополнительные расходы ложатся на работника.

Страхование на случай потребности в уходе (PV)

Если вы невольно остались без работы, это страхование обеспечивает временную финансовую поддержку. Оно финансирует пособие по безработице I (ALG I), которое обычно составляет 60% (или 67% для людей с детьми) от прежнего дохода на руки. Текущая ставка составляет 2.6% и делится поровну: 1.3% / 1.3%. Дополнительную информацию о правах и обязанностях можно найти на сайте Федерального агентства по трудоустройству.

Страхование на случай безработицы (AV)

Многие иностранные специалисты, переезжающие в Германию, ожидают «высоких немецких налогов». Однако удержания на социальное страхование нередко удивляют сильнее. В отличие от налогов, которые расходуются на государственные услуги, пенсионные взносы технически являются вложением в ваше будущее. Но что, если вы не планируете выходить на пенсию в Германии?

Если вы не являетесь гражданином страны ЕС/ЕЭЗ и платили взносы в немецкий пенсионный фонд менее 60 месяцев (5 лет), вы можете иметь право на возврат взносов, уплаченных вами как работником. Это важное положение для экспатов, работающих по краткосрочным контрактам. Возврат не включает долю работодателя и не предусматривает процентов. Если вы платили взносы более 60 месяцев, как правило, право на возврат у вас отсутствует; вместо этого вы приобрели право на частичную пенсию, которую могут выплачивать по достижении установленного законом пенсионного возраста, даже если вы живёте за пределами Германии.

Перед отъездом обязательно уточните свой статус в Немецком пенсионном страховании, поскольку процедура подачи заявления на возврат средств бюрократична и строго регулируется. Чтобы узнать, как ежемесячная зарплата меняется во время вашей работы в Германии, воспользуйтесь нашим связанным калькулятором.

Почему при высокой зарплате до удержаний зарплата на руки в Германии может казаться низкой

Одно из важнейших понятий для людей с высокими доходами — «предельная величина базы для начисления страховых взносов» (Beitragsbemessungsgrenze — BBG). Взносы на социальное страхование не растут вместе с зарплатой бесконечно. Когда доход достигает определённого уровня, сумма взносов перестаёт увеличиваться. Это означает, что с той части дохода, которая превышает этот предел, взносы больше не уплачиваются.

Существуют два отдельных предела:

• BBG для медицинского страхования и страхования на случай потребности в уходе: этот предел одинаков по всей Германии.
• BBG для пенсионного страхования и страхования на случай безработицы: этот предел всё ещё немного различается в новых (восточных) и старых (западных) федеральных землях, хотя разрыв сокращается.

Если ваш доход превышает эти пределы, относительная нагрузка взносов на социальное страхование фактически уменьшается, хотя подоходный налог продолжает расти из-за прогрессивной шкалы налогообложения. Часто именно тогда работники замечают, что при каждом увеличении зарплаты до удержаний сумма на руки наконец начинает заметно «расти».

GKV и PKV: решающее различие для семей

Чтобы показать, как устроена немецкая система расчёта зарплаты, рассмотрим типичный пример: работник без детей, с налоговым классом I, проживающий в Баварии и застрахованный в государственной системе медицинского страхования (предполагается средняя ставка дополнительного взноса 1.7%).

Отказ от ответственности: приведённые выше расчёты являются оценочными и даны только для иллюстрации. Фактические удержания существенно различаются в зависимости от конкретной медицинской страховой организации, места жительства, налогового класса, личного налогового идентификатора и действующего законодательства. Для точного финансового планирования всегда используйте проверенный калькулятор зарплаты.

Практический пример расчёта: подробный разбор удержаний

Людям с высокими доходами, превышающими порог обязательного страхования, приходится решать: остаться в системе государственного медицинского страхования (GKV) или перейти на частный план (PKV)?

В системе GKV взнос зависит от дохода. Если вы получаете высокую зарплату, вы платите максимальный взнос, ограниченный предельной величиной базы для начисления страховых взносов (BBG). В системе PKV страховые взносы зависят от личного риска для здоровья, возраста на момент вступления в систему и объёма покрытия. Для молодых, здоровых людей с высоким доходом PKV часто может быть значительно дешевле и при этом обеспечивать более широкий доступ к медицинской помощи. Однако учитывайте, что с возрастом взносы PKV могут увеличиваться, а после 55 лет возвращение в государственную систему законом ограничено. Принимать такое решение следует с расчётом на долгосрочную перспективу, а не только ради немедленного увеличения зарплаты на руки.

Часто задаваемые вопросы о взносах на социальное страхование

Работники, особенно со средними и высокими доходами, часто недовольны тем, что повышение зарплаты «не окупается». Это происходит из-за совокупного воздействия прогрессивного подоходного налога и пропорциональных взносов на социальное страхование.

Такое ощущение застоя часто возникает в следующих ситуациях:

• Налоговый класс I (не состоящие в браке, без детей): в этом классе налоговая нагрузка самая высокая, а взносы дополняются обязательной надбавкой на страхование на случай потребности в уходе для работников без детей.
• Зарплата немного ниже предельной величины базы для начисления взносов: в этом диапазоне каждый дополнительный заработанный евро облагается налогом по предельной ставке *плюс* взносами на социальное страхование по полной ставке. Рост зарплаты фактически подвергается «двойному удару».

Поэтому многие специалисты меняют подход к переговорам о зарплате. Вместо того чтобы просто просить повысить зарплату до удержаний, они часто договариваются о льготах, не облагаемых налогом, например о проездных для поездок на работу, компенсации питания или служебном автомобиле. Если вы готовитесь к переговорам, наш связанный калькулятор поможет рассмотреть разные сценарии «что, если» и увидеть, как прибавка повлияет на сумму на руки.

Можно ли снизить взносы на социальное страхование с помощью корпоративных пенсионных схем (bAV)?

Система социального страхования Германии отличается высокой надёжностью и широким охватом, но требует значительных финансовых взносов как от работников, так и от работодателей. Если вы планируете карьеру или переезд в Германию, не ориентируйтесь только на высокую зарплату до удержаний. Для долгосрочного финансового благополучия важно понимать, как связаны предельные величины базы для начисления страховых взносов, выбор медицинского страхования и прогрессивные налоговые ставки. Дополнительную официальную информацию о налоговом планировании и государственных бюджетах можно получить в Федеральном министерстве финансов.

Полезные инструменты

• связанный калькулятор